報銷制度公司報銷方案（精選22篇）

公司的目標通常是為了獲得利潤和增長，同時也要承擔相應的風險和責任。讓我們一起來閱讀一些優秀的公司總結范文，從中汲取經驗，提升自己的寫作水平吧。

公司費用報銷制度

為嚴格費用管理，加強成本控制，特制定本制度。

第一章。

費用范圍及標準。

第二條。

費用報銷范圍：會議費、培訓費、差旅費、交通費、業務招待及禮品費、辦公用品費、郵遞費、書報費、車輛費及其他。

第三條。

1、會議費：公司召開各類會議，會前由主辦部門做出詳細預算，報總經理批準后，由主辦人負責通知財務部根據預算付款，財務部應根據預算嚴格控制。會議結束后由財務總監、總經理簽字后報銷。員工外出參加有關會議，會議費憑會議通知及正式發票由財務總監、總經理簽字后實報實銷。

2、培訓費：經公司組織的各類培訓，由人力資源部向財務部提交經總經理批準的合法單據實報實銷。公司員工自行報名參加的學習、培訓，根據情況由總經理確定報銷比例。

3、差旅費、交通費：

（1）交通工具：總經理以上人員出差可乘坐飛機、輪船二等艙、火車軟臥。其他職工出差，原則上乘坐火車硬臥、輪船三等艙，火車路途在12小時以上或特殊情況經總經理批準可乘坐飛機普通艙。

（2）住宿費：總經理以上人員住宿費實報實銷。部門經理（主管）、總監每人每天不得超過200元。其他職工每人每天不得超過150元；未經公司總經理批準，超過標準的部分由個人負擔。

（3）出差期間的市內交通費實報實銷，打車費用需提前報備。

（4）出差期間個人就餐每人每天補助50元；因公發生招待費的，按本制度的“業務招待費”項目規定執行。

（5）日期計算。出差期間（天數）按照實際天數計算，即按照往返車票或機票的日期區間計算（包含頭尾日期）。

（6）市內交通費憑當月發票實行部門預算管理。

4、業務招待費（含禮品費）：業務招待費由總經理統一審定，納入年度費用預算管理。公司發生的業務招待費，由部門負責人審核后，報財務總監、總經理審批后報銷。

5、辦公用品費：辦公用品及低值易耗品由行政部根據需要報批后統一采購、保管、發放，未經批準任何個人不得自行購買。

6、郵遞費、書報費：

（1）郵遞費實報實銷。

（2）書報費：根據工作需要，書費由行政部統一報總經理審批，報刊雜志統一由行政部對外訂購。

7、車輛費：公司的車輛維修費用、過路費等方面的費用，實行實報實銷；汽油費實行定額報銷。

第二章。

第四條。

費用報銷步驟詳見本文第七項中相關內容。

第五條。

注意事項。

1、不予報銷的項目。

（1）發票或收據填寫不規范，有涂改、偽造、變造的`現象；

（2）部門經理、財務總監、總經理未審批、或不予審批的；

您

（3）交通費、差旅費超過公司規定限額的部分；

2、合格發票的認定。

（1）發票須是印有“全國統一發票監制章”或“稅務局專用章”；

（2）郵資費以發票或加蓋郵戳的收費憑據為準；

第三章。

附則。

第六條。

本規定由財務部負責解釋。

第七條。

本規定自總經理簽發之日起公布、實施。

報銷制度公司報銷方案

為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開支標準，特制定此規定，具體如下：

1、出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。

2、出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續后將申請單交運營管理中心存檔。

2、坐飛機的有關規定。

1)級別規定：總裁、分公司總經理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。

2)特殊情況規定：

a、業務緊急，必須乘飛機;。

b、路途長，乘火車時間超過30小時;。

c、本身業務需要，并由對方出機票款;。

d、機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。

3)報批手續：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批準。

3、工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

4、出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準)，由出差人員調劑使用，節余歸己、超支不補。

5、出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助。

6、出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。

7、往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。

8、出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助;到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費并領取補助。

10、出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標準報銷，不享受任何補助。

11、出差補助天數的計算方法：

2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。

12、出差天數的計算方法：按照實有天數計算。

15、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

16、其它。

1)報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規定代扣代繳個人所得稅。

2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發現后將加倍扣還。

附件：差旅費報銷標準。

職務一般地區費用標準(元/天)特殊地區費用標準(元/天)。

總裁280380。

事業部/職能部門總經理(主任)240320。

部門經理220280。

部門副經理/主管180230。

一般人員160200。

注：1、特殊地區指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;。

2、事業部副總經理/職能部門副總經理(副主任)與部門經理補助標準相同;。

3、經理助理、行政主管等享受主管待遇。

公司報銷管理制度

3．2各部門負責按照制度執行。

4．1費用報銷審批權限：

4．1．1公司的費用開支均由各部門經理負責審核，財務核實，但最終批核權由總經理審批。

4．1．2如遇總經理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在300元以下的，經部門經理審批后，財務可予以先行報銷；

費用在300元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭（電話）或書面（傳真、e—mail）指示財務人員先行處理。

以上兩種情況，財務部出納必須待總經理回來時，再將有關單據交給補簽。

4．1．3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

4．1．4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

4．2費用報銷流程：

4．2．1當費用發生后，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

4．2．2．財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。

4．2．3由部門經理審批無誤后，經財務審核無誤的單據，應由財務送給總經理審批。

4．2．4財務在收到經獲總經理批核的單據時，應在一天內，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

4．2．5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。

4．3借款：

4．3．1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

4．3．2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內的經部門經理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準后方可支付。

4．3．3借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續，盡快與財務結算清楚。

4．3．4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。

4．3．5當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。

4．4重點費用有關規定：

4．4．1工資：

4．4．1．1每月15日為職員薪資發放日。

4．4．1．2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。

4．4．1．3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。

4．4．1．4財務在每月13日前，將所有員工的`工資計算完畢，并交總經理簽批。

4．4．2交際應酬費：

4．4．2．1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批準。

4．4．2．2一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4．4．2．3一次發生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。

4．4．2．4市內交通費：

（1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須注明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、brt為主；

4．4．2．5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經部門經理同意方可。

4．5費用報銷的有關規定：

4．5．1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過期財務可不予報銷。

4．5．2有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

4．5．2．1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

4．5．2．2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

4．5．2．3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4．5．2．4填報日期按填寫當日的日期填寫：

4．5．2．5附件張數按所附單據數量填寫：

4．5．2．6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

4．5．2．7發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；

4．5．3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。

4．5．4所有費用報銷，必須憑“發票”或“收據”為原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。

4．5．5如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。

4．5．6所有票據必須真實，如發現作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。

4．6關于辦公用品的采購及維修：

4．6．1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經理審批。

4．6．2客服部根據審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金采購。

4．6．3所采購的物品必須統一保管，領用物品時填寫領用表。

4．6．4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

5．1本規定由客服部制訂并歸口管理；

5．2本規定將會根據公司實際情況隨時修訂；

5．3本規定自簽發之日起實施。

公司報銷管理制度

1、費用報銷應提供合法、真實有效的發票及行政事業單位收據。

2、發票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。

3、發票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。

4、發票內容應與真實的業務一致，不同類型的發票應按經濟業務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

5、發票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額并加蓋發票專用章或財務專用章，并不得出現“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

6、發票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。

7、所取得的發票上的印章應為“財務專用章”和“發票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。

8、發票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據上注明。

9、除財務部門監制的行政事業單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。

10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據。

1、各部門應根據經濟業務類型選擇使用公司財務部統一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。

2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂(符號為“?”),其余位置(包括角、分位)陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

4、費用報銷所附票據(面積小于報銷單)應從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據作為粘貼單。

自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，并保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。

5、寬度、長度不一致的票據盡量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便于核實。

6、小型發票不得粘貼在票據的左上角(左上角2厘米范圍內不得粘貼有實質內容的票據)，一方便裝訂后查閱。

7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。

1、一般性的費用報銷，原則上在業務發生后1個月內到公司財務報賬。

2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了(12月31日)前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。

1、辦公費用。

(1)費用報銷單。

(2)正規普通發票。

(3)申購單。

(4)如果匯總開具辦公用品發票，必須附詳細清單。

(5)大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案。

(6)驗收單或入庫單。

2、通訊費。

(1)費用報銷單。

(2)通訊發票。

3、差旅費。

(1)差旅費報銷單。

(2)出差的交通發票、住宿發票、通訊費發票等。

(3)出差申請單。

4、車輛費用。

(1)費用報銷單。

(2)正規的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發票。

(3)車輛維修需維修申請單和車輛結算單。

5、業務招待費。

(1)費用報銷單。

(2)正規的餐飲業或者服務業普通發票。娛樂行業發票不得作。

為業務招待費報銷。

(3)按月結算的需附消費清單(備案)。

6、其他費用報銷。

(1)費用報銷單。

(2)相關業務證明。

(3)與經濟業務吻合的正規票據。

上述費用報銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。

公司路費報銷制度

為了規范出差人員的審批及報銷程序，控制費用，提高效率，結合本公司的實際情況，特制定本制度。

1、出差人員必須事先認真填寫《出差申請單》（詳見附表），經總經理批準后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫借據，經財務負責人審核，總經理審批后方可借款。

3、出差期間每天要向主管領導匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應主動向總經理匯報工作，由總經理考核結果，簽署考核意見。

4、審核人員根據簽有總經理考核意見的《出差申請單》和有效原始憑證，按差旅費報銷標準規定報銷差旅費。

5、凡與原出差申請單所規定的各項目不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經總經理審批后方可報銷。

6、出差回公司應在一周內報賬，月底結賬前應將差旅費用結清，借據不允許跨月，如遇特殊情況，需經總經理批準，否則借據余款將從借款人工資中扣除。

7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的`原則，特殊情況由總經理特批，對違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

8、報銷憑證的有關規定：

（1）出差人員在費用報銷時，應取得并按要求規范填寫真實合法的原始憑證（發票），否則，視為無效憑證，不予報銷?！翱蛻裘Q”欄：填寫公司全稱，不得有漏字、錯別字；“金額”欄：大小寫金額書寫規范、準確無誤；開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發票不得有任何的涂改、挖補痕跡。

（2）出差人員在費用報銷時，報銷單據應按序分類粘貼，且必須整齊規范，原始單據清晰可見，粘貼范圍不超出報銷單封面。憑證內容應填寫完整，住宿發票填明起止日期及天數。單據的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。差旅費報銷單粘貼內容包括：機票、車船費、住宿費、市內交通費等。

（3）出差人員在費用報銷時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。如住宿不應取得商業零售發票，商業零售不應取得餐飲發票，即支出費用要有相對應的發票和項目。

1、出差人員的住宿費、伙食補助、市內交通費等實行包干制，提供足額發票報賬。

2、出差人員住宿費報銷標準原則上按規定標準執行，有特殊業務情況的，在總經理允許的前提下，可按實報銷。

3、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支。

4、差旅途中符合乘臥標準（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時），可以購買規定標準的臥鋪、艙位。符合以上規定未買臥鋪票的，特快按票價30%，其它列車票價50%予以補助。

5、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經主管領導同意）。

6、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）執行特殊業務或晚上辦事超過二十二點不方便的。

以上情況須請示總經理同意后方可報銷。

7、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行多支付的費用均由個人自理。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。

8、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先征得總經理同意，并注明參與招待的人員，經總經理審核簽字后，方可到財務部報銷，同時當天伙食補助予以取消。

9、對于自帶車輛人員，行車途中的違章罰款一律不準報銷。

10、兩人以上出差人員，在請示總經理允許后，可就隨行高一級人員標準執行。

11、鄭州市轄五市區域內送貨，每天伙食補助10元，省內地市送貨，每天伙食補助15元。

略

四、附表：

略

公司路費報銷制度

為進一步加強對差旅費的管理，適應當前的物價水平，根據省財政廳文件精神，結合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費標準：

一、公出人員交通費。

1、公司各部門經理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據報銷。

2、嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應事先經總經理同意批準。

3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規定而不買臥鋪票，可依據實際乘坐火車票價按以下比例發給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發給個人，另外加收的空調費不計入座位票價之內。

二、公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費按實際天數計算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實際天數每日補助15元。宿費、市內交通費、補助費、雜費等包干標準：

省會城市實報實銷：120，80。

其他地區，實報實銷：100，60。

1、自帶交通工具的從其包干費中每人每天扣減交通費20元。

2、在本市區公出需在外就餐者，每日補助10元（含交通費），其他城市當日往返補助15元。

3、公司外派的技術服務人員，食宿由公司負責解決，補助費每人每天40元。

4、公司員工陪同部門經理外出的，隨部門經理的標準報銷。

5、因工作需要超出差旅費包干標準的，需總經理事先批準方可實報實銷。

6、旅途期間，在非工作地不許滯留。

7、財務嚴格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報銷。如中途有變化的需事先請示領導批準，否則發生費用自理。

三、報銷票據：公出人員報銷票據必須符合國家有關票據報銷規定，否則不予報銷，各種票據丟失一律不予報銷。

四、報銷時間：公出人員回來后一周之內，到財務部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節給予50元以上的處罰。

五、規定自8月1日起執行，以前有關規定與本規定有抵觸的，均按本規定執行。

公司費用報銷制度

司一切事項報銷的單據均需取得合法的'憑證。

二、單據整理要求：報銷人報銷前必須整理好各類單據，首先對單據的類。

三、預借款的要求：公司員工因工作需要事前預借款的必須填寫借款單，寫清借款原因，預借款金額和還款日期，借款單要有部門負責人，總經理，財務負責人簽字后才能放款。

四、報銷單據傳遞時效的要求：財務人員根據做賬的及時性，以及配比性，掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據必須在發生結束后按照正常流程操作，當月發生的必須當月報銷。

五、報銷費用的其他規定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條和。

其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，必須有總經理和財務主管共同認可，同時做到財務操作的安全合法。

山東xxxx文化傳播有限公司。

20xx年x月x日。

公司路費報銷制度

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

第一條為了規范公司費用管理，在保證員工出差有個良好工作條件的前提下，節約開支，降低成本，特制定本規定。

第二條公差類型分為以下四類：

(一)與公司生產經營相關的商務活動;。

(二)公司批準參加的與公司業務有關的各類會議、培訓等;。

(三)其他經過公司批準的公務活動;。

(四)因公出國的費用，按照國家和集團公司相關規定執行。

第三條員工出差前必須填寫出差報告，寫明出差事由、主要地點、路線、時間和往返的交通工具，經本部門負責人、財務部負責人、主管領導簽批后，作為借款和報銷依據。

外出參加培訓需到人力資源部進行審核，并持經審核的外出培訓審批單方可到財務部辦理借款手續。

第四條員工預借的差旅費，必須及時報銷，出差返回后15個工作日內報銷，不得拖欠，逾期不報的從下月工資中扣回，原借款未報銷的，不得再次借款。

第五條員工出差乘坐交通工具可報銷的上限標準：

職務。

乘坐交通工具。

高管人員、首席研究員、總工程師、首席營銷員。

飛機、火車軟臥。

中層管理人員、主任工程師、副主任工程師、主任研究員、支部書記。

飛機、火車硬臥。

一級、二級研究員;一級、二級工程師;主管;高級操作員、操作技師;銷售分部經理。

單飛、火車硬臥。

其他人員(包括臨時工和靈活用工)。

火車硬臥。

注：

(一)其他人員從昆明出發，特殊情況如攜帶貴金屬、打折機票接近當日火車票票價的，需乘坐飛機的應在出差報告中說明原因，并經主管領導簽批。從昆明出發機票一律由黨政辦統一購買，并由黨政辦經辦人簽字后方可作為報銷憑據。

(二)員工出差期間，乘坐火車硬座的，按實際乘坐火車硬座票價的30%計發補助費。

第六條員工出差期間的住宿費按不超過標準總額據實報銷，住宿補助按出差的實際住宿天數計發，伙食補助費和市內交通費實行包干辦法，按出差的自然天數計發。

第七條員工出差的住宿費報銷標準：

1、去往同一目的地的員工應一同住宿，人均每日住宿費按下列辦法報銷：

崗位省外省內一般地區特殊地區。

2、員工出差不可一同住宿的，每日按下列標準報銷。

特殊地區。

注：

(一)以上住宿費報銷均以合法票據為報銷依據。

(二)特殊地區是指：深圳、珠海、上海、北京、廣州和海南省的?？谑?。

(三)員工出差期間的住宿費憑住宿發票天數計發，住親友家或無住宿發票的按每天40元計發。

(四)員工出差期間，夜間乘坐火車、長途汽車、輪船最低一級艙位(統艙)的，住宿費按每夜40元計發。

(五)兩個以上(含兩個)員工一同出差的，返回后必須一起報銷差旅費，不得分開報銷。

第八條員工出差期間市內交通費，按每天20元計發(營銷人員按每天30元計發)，不再憑票報銷。如特殊情況須據實報銷者，經主管領導批準后，不再實行包干辦法;如攜帶貴金屬的員工，可按次憑票報銷交通費，并扣除當日交通補助;自帶交通工具的員工，不再報銷交通費。已享受當日交通費補助的員工，不再報銷由機場到市內的大巴票。

第九條員工出差的伙食補助費包干標準：

省外省內一般地區特殊地區市、縣。

注：

(一)員工出差伙食補助費不分途中和住勤，按每天所在地區計發伙食補助費。

(二)員工出差發生業務接待費必須經請示批準，并按實際發生金額扣除當天伙食補助費后給予報銷。

(三)員工出差發生的業務接待費必須和差旅費一起報銷，不得單獨報銷。

(四)出差云錫及附屬廠礦，提供食宿的，不計發補助;未安排食宿的，按省內標準計發伙食補助，符合第十條規定的按規定進行報銷。

第十條員工外出參加會議、長期培訓，期間的住宿費和市內交通費按實憑據報銷，不計發伙食補助費，途中按出差規定報銷。會議期間不安排伙食，按出差伙食補助包干辦法執行。

第十一條員工外出參加短期學習、培訓，期限不超過30日，學習和培訓期間不計發伙食補助費，但學習、培訓地點在本市，而又未安排食宿的，需附相關證明，可按每天10元計發伙食補助費。

第十二條因工作需要，員工短期在外地出差，時間超過30天(含30天)，實行以下補助標準。

1、住宿費包干標準：

內容標準可一同住宿，人均每日住宿費。

為憑票報銷，低于80元(含80元)，按票面金額據實報銷;高于80元，按80元報銷，超出部分均不予以報銷。

不可一同住宿，人均每日住宿費。

為憑票報銷，低于100元(含100元)，按票面金額據實報銷;高于100元，按120元報銷，超出部分均不予以報銷。

2、伙食補助標準：人均每日。

3、市內交通費補助標準：人均每日10元，不再憑票報銷。

第十二條新錄用的員工，可報銷由原單位或原學校到公司的路費、行李托運費，路費按火車硬臥憑據報銷。

第十三條享受探親假員工在探親期間的往返路費報銷規定：

1、員工每年一次探親的可據實報銷往返路費，四年一次探親的，按本人工資(基礎工資、崗位工資、年功工資)的30%部份自理，超出部份據實報銷。

2、員工探親路費按火車硬座車票憑據報銷，年滿50周歲的，可按火車硬臥車票憑據報銷。

3、探親期間發生的路費無法提供火車硬座或硬臥票據的，應出具相應車次票價證明作為報銷依據。

4、探親假類型由人力資源部進行審核，方可報銷。

第十四條員工出差期間辦理私事的一切費用，均由個人自理。

第十五條公司董事會、監事會成員為辦理公司董事會、監事會業務出差，按高管人員標準報銷。

第十六條員工出差期間必經路線的車票遺失，必須作出情況說明并有證明人證明，經部門領導簽字，報主管副總審批后，按原車票金額的90%報銷。

第十七條員工因公出國，按國家有關出國人員費用開支標準和管理辦法的規定報銷。

第十八條公務用車差旅費管理辦法由黨政辦負責制定和審核。

第十九條本規定從發文之日起執行，解釋權歸公司財務部。

以上內容就是相關的回答，為了控制差旅費的報銷，很多的公司都對差旅費進行了規定，我們如果要到外地出差的話，所需要用到的一些費用都會有一些限定，并且進行報銷的時候需要用到相關的憑證。

公司報銷管理制度

為加強本公司分析核算，規范財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

1、各業務負責人對各項業務的合理性、可行性、部門費用控制負責。

2、財務部對各項費用票據的合法性以及費用的預算控制管理負責。

1、出差人員預借差旅費應保證?？顚Ｓ茫坏盟阶耘沧魉谩Ｔ瓌t上部門經理以上一律不準預借差旅費。

2、其他借款支出，實行單筆總經理審批。

借款審批權限。

序列業務審批人業務終審人財務終審人。

銷售（含銷管）銷售副總總經理財務經理。

服務（含售前、實施、服務）服務副總。

運營（含財務、人力行政、市場）總經理。

各業務部業務部負責人。

4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經理審批。

5、財務部定期對業務借款進行清理，未按照規定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

6、報銷時限。

（1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

（2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。

（3）招待費及會議費等報銷時限為此項業務結束后兩周內，不得逾期。并且報銷時需相關業務負責總經理簽字。

（4）所有報銷單據，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務必及時報銷。

1、往返交通費。

人員類別飛機火車輪船長途汽車。

總經理經濟艙實報經濟艙實報。

其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報。

（1）一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機（僅限于經濟艙），須事先經總經理審批同意。

（2）公司已經統一為員工購買商業意外保險，因此不再承擔個人購買的意外保險費用。

（3）同一地區不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。

（4）外地交通費20元/天，不到20元，據實報銷;超標，按20元/天報銷，天數計算同補助天數。

2、住宿費。

（1）住宿費用為標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。

（2）住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內其他城市住宿標準100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。

（3）住宿發票必須真實并且帶有當地稅務或財政監制章（沒有稅務或財政監制章的住宿發票或收據無效）。無住宿費發票或發票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

3、出差伙食補助。

（1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發送）。

票據要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務費（只限于it服務業）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據不準連號（發票連號包括同一本上的發票），不得使用招待及禮品發票。并且發票必須是當年發票。

（2）參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。

4、票據規范要求。

原始票據必須是符合稅務規定的正規發票，票據完整，內容填寫清晰有序，具體要求如下：

（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發票單位名稱手寫無效，除非發票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。

（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

（3）日期填寫完整，發票日期要與實際業務日期一致。

（4）開票方發票專用章或財務專用章（必須是全章）。

（5）發票項目必須與業務相符，內容填寫清晰有效;。

（6）財務部有查驗票據真偽的義務及權利，有權拒絕假偽票的報銷。

（7）因個人原因丟失報銷票據，不可用其他票據抵報，費用自行承擔。

（8）外包付款取得發票為地稅發票，如：實施、開發、服務。營業稅改增值稅地區必須提供增值稅專用發票。

5、報銷單據填寫規范。

（1）報銷單據選擇：參照網上報銷系統（網址：xx），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。（除交通、通訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷）。

（2）報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據類別，實際票據與出差補助票據分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。

（3）大寫數字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

（4）報銷單據必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。

（5）如有替代發票情況，支出憑單上按自找發票填寫報銷內容，原始票據與替代票據分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業務情況。補貼請自行找票，所找發票不可是一本上票據或連號票據，否則將從報銷單據上直接扣除此金額。

（6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數”列不準填寫。

（7）出差過程中發生的招待費等，應單獨粘貼報銷。

6、其他相關規定。

（1）出差天數計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續計算天數后減一。

（2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業務需要確需發生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。

（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

（4）出差中途除因病、遭意外災害或因實際需要由部門經理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節輕重對其進行通報批語、扣發工資、直至辭退等處理。

（5）各部門經理和財務部有權對虛報嫌疑的報銷申請提出質疑并查驗原始單據，經查屬實，財務部有權拒絕報銷本次發生的所有出差費用;如果多次出現同類問題，財務部有權直接扣除相關報銷款，并報公司總經理，公司視情節輕重進行通報批評、扣發工資、直至辭退等處理。

（6）票據超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。

（7）集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需xx審批然后登陸如下網址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機構（xx）消費卡充值申請說明”文檔），并經財務審批后，直接打印審批單自行去集團卡務中心辦理入住或退卡手續即可。（卡務中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務中心退掉。）。

（8）支持費用：報銷時一并提供被支持方財務總監及總經理簽字確認的《支持費用確認單》，并執行濟南公司標準。（由于傳真件無法長期保存，請自行復印）。

公司費用報銷制度

有效票據主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規發票、收據。所謂正規的發票是指在發票上部蓋有橢圓形稅務機關統一監制章，且從稅務局購入的發票，并蓋有購入單位發票專用章。所謂正規收據是指在收據上部蓋有財政局統一監制的章，且從稅務局購入的收據。發票與收據主要區別：發票是營業機構在取得營業收入時開具的，以此確認收入實現，而收據僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發生費用支出時應主動索取發票（對于匯總發票，在報銷時須附上銷售清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規格、數量、單價等詳盡信息）。

填制時應先將票據按費用性質進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據應分開填制‘報銷單’，并詳細填寫‘報銷內容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據背面注明始發、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發生的時間，原因，地點等；‘單據張數’欄填寫所附單據，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經辦人’欄中簽名。參照如下：

報銷單制完后，將發票整齊有序的張貼于報銷單后。

報銷時在單據報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發生的'原因、地址及時間，有的費用需證明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。

1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設備、家電設備、電子設備等內容，此類用品應遵從‘保證供應、方便工作、節省開支’的原則，由辦公室統籌計劃、統一采購。

2）、招待費遇特殊事項或公司因業務需要招待的，可申請報銷。

3）、差旅費連續出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續同費用報銷，在借款手續齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內到財務清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內交通費按級別核定，超支部分自負。

a）、住宿費按出差地區和人員級別分別制定標準。

d)、伙食補貼標準到異地出差的人員，按正常標準予以補助。

e)、說明：

若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。

（2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。

（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。

（4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復計算出差補貼，如外檢人員。

4）、汽車費用及運輸費。

（1）、車輛管理、維修和保養，由辦公室統一負責安排。辦公室應根據車輛狀況編制車。

輛的年度保養維修計劃及具體的用款計劃，報經審批后執行。日常車輛維護費用，經公司核定標準后在標準范圍內掌握使用。各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。

合肥市區外加油費或特殊原因產生的加油費發票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經理特批者除外。

（3）、員工培訓費員工在不影響工作并經領導同意的前提下接受相關培訓發生的費用，在完成舉辦單位規定的課程并取得相應證書，由辦公室統一支付報名費，統一報銷。

（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。

（5）、市內交通費。

（1）、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經部門負責人同意，方可報銷。

（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。

（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。

5）、以上未包括的其他費用，經財務審核，報公司負責人審批后予以開支。

1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經理進行審批，確認費用發生的合理性、真實性，并在‘負責人審批意見’欄簽批，之后交于財務部會計，由其對票據的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。

3）、報銷要求：

（1）、費用報銷盡量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。

（2）、費用報銷的范圍僅限于公司規定幾大類，屬于個人生活性質的支出一律不予報銷。

1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執行。

2）、本制度自頒布之日起生效。

有限公司。

20xxx月x日。

報銷制度報銷方案

為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。

一、報銷范圍：

本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。

如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執行。

同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

3、住宿費報銷標準：注：(1)住宿費系指房間標準;。

(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。

4、乘座工具標。

5、員工分類標準：

第一類：公司領導指公司領導班子成員;。

第二類：中層干部及高級職稱人員;。

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費報銷原則。

(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。

(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：

在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;。

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。

其他不宜實行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發給補貼：

b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發補貼。

(5)出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。

(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:。

重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;。

武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;。

廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。

(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。

(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票;除按規定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區按三天補助，補助標準30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

四、本規定從20_年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執行。

報銷制度報銷方案

一、報銷范圍：

本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。

如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執行。

同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

3、住宿費報銷標準：

注：(1)住宿費系指房間標準;。

(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。

4、乘座工具標準。

5、員工分類標準：

第一類：公司領導指公司領導班子成員;。

第二類：中層干部及高級職稱人員;。

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費報銷原則。

(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。

(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：

在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;。

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。

其他不宜實行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發給補貼：

b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發補貼。

(5)出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。

(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:。

重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;。

武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;。

廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。

(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。

(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票;除按規定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區按三天補助，補助標準30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

四、本規定從20_年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執行。

##有限責任公司。

20_年六月二十日。

公司財務報銷制度

1、公司為管理人員提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。公司辦公電話原則上嚴禁員工在上班期間打私人電話。

2、公司辦公電話費及網絡使用費依據辦公室核定的各職能部門電話費標準進行交納和報銷。

3、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準。

第十五條、業務招待費報銷規定。

(一)、招待費是指公司管理人員及各職能部門在業務往來中招待有關人員所發生的餐費、禮品費及其他相關費用，招待費報銷原則上實行“事前申請，確認標準，按標準報銷”的控制程序。

(二)、所有招待必須在申請表寫明真實宴請人員和陪同人員姓名、時間、事因、電話。招待費用憑發票報銷，并由經辦人及證明人在該張發票背后簽字。無審批發票背面無經辦人和證明人同時簽字的不予報銷。

(三)、需簽字欠帳的招待費(餐費及臨時性住房等)經辦當事人必須在欠帳明細單上注明時間、事由、招待單位或個人名稱、金額等。

(四)、公司發生的所有招待費原則上須在發生的五日內回單報銷，否則，財務室有權拒絕報銷。

第十六條、辦公費、低值易耗品等報銷規定。

一般管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司辦公室統一計劃管理，集中購置,并指定專人負責。

辦公用品及低值易耗品的購置由辦公室按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。報銷辦公用品必須有正式發票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。

第十七條、車輛費用報銷規定。

(一)、車輛費用是指公司車輛工作過程中發生的油料費、過橋費、停車費、維修費、養路費、檢車費、保險費及車輛肇事應由公司負擔的費用等。

(二)、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等統一由辦公室按報銷程序和審批權限統一辦理報銷。

第十八條、日常物品采購費用報銷。

(一)、日常物品采購費用支出是指因采購零星材料、機械設備配件、勞保福利性用品及辦公設施用品等所發生的費用支出。

(二)、公司所有物品采購必須填寫統一印制的“物品申購單”，經部門負責人和主管經理簽字確認后報總會計師審核，并經總經理批準后，方可辦理。

(三)、物品采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續，所購物品發票和物品驗收單及入庫單以及物品申購單一并作為報銷原始票據，在三個工作日內按報銷程序辦理報銷手續;若有特殊情況不能在規定期限內報銷應及時以書面形式向財務人員說明情況，否則財務人員有權拒絕報銷。

公司加班報銷制度

貿易公司報銷制度

借款審批及標準：

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。

3、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質（支票或現金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

4、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。

5、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷；

5、補充說明。

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

公司財務報銷制度

1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批準后執行。

2、費用審批權限：一般費用元以下，部門負責人審批；2000元以上由部門負責人提出建議，總經理審批；業務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經理審批。

3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務部經理審核，并簽字。未經財務部經理審核、簽字的單據，不得報銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。

公司人員報銷制度

為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。

適用于公司員工出差期間的住宿費、車船費（含乘飛機費用）、伙食補助費、交通補助費以及零星雜支。

1、交通補助費和伙食補助費按出差的自然天數計算，住宿費按實際出差住宿天數計算。

2、車船費在規定的標準范圍內按憑據據實報銷，零星雜支在規定范圍內按憑據報銷，各分廠部門必須嚴格控制。

3、出差期間發生的`招待費不在差旅費開支范圍內，按招待費用管理規定報銷。

4、出差應選擇價格較低的交通工具，需乘坐飛機時，經董事長事先批準，可坐普通艙。需乘坐輪船的，公司副總經理以上領導可乘坐二等艙外，其他人員只允許乘坐三等以下艙。出入機場據實報銷機場大巴車費，經董事長特別批準可報銷的士費。

各分廠、部室出差人員借款時，必須填寫借款單并注明出差地點，由部門負責人及公司分管領導簽字，方能到財務部門辦理借款手續，財務部門按照“前帳不清、后帳不借”的原則，認真審核后方能借款。

經批準出差辦事人員，回廠一周之內必須辦理報銷手續，應填寫《差旅費報銷單》，并列明事由、時間、線路后交部門負責人審核簽字，如實際報銷與借款地點不符時應由公司分管領導簽字，再交財務部門審核簽字后，按差旅費報銷制度執行。

貿易公司報銷制度

1.公司建立并完善營業收入的管理規定，確保收入循環中的`報價、簽訂合同、實際收款和開具發票等各環節的內部控制，以加強對業務活動的財務監督。

2.營業收入是指公司在營業期間收取的各種經營項目的主營收入和其他業務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業收入的實現。

3.公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。

4.成本費用的核算堅持權責發生制的原則，當期發生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節利潤。

5.嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規定執行。

6.公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資本成本。

公司財務報銷制度

(一)、各項報銷的原始憑證，經各部門經理和主管經理審核簽字后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。

(二)、原始憑證應具備的內容：

1、原始憑證名稱;。

2、填制憑證的日期;

3、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;。

4、經辦人的簽名或蓋單;。

5、接受憑證的單位名稱;。

6、經濟業務的內容;。

7、數量、單價和金額;。

8、各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。

第二十一條、對原始憑證的技術性要求：

1.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

2.購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資,除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

3.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

4.預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

5.屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

6.凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。

報銷制度報銷方案

1、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核(按照有關規定辦理)、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。(分公司20_元以下支出由分公司總經理或常務副總經理審批，凡20_元以上任何開支都必須由大區總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區總裁書面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據后，方可作為報銷憑證)。

2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。

3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。

二、支出相關部門審核。

對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。

三、財務部門審核。

財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審核。

四、審核權限。

同審批權限。

五、費用報銷及借款時間一覽。

項目周一周二周三周四周五。

(分公司財務部可根據實際情況進行適當調整)。

六、報銷手續。

嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發票(所有票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字)交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內報銷必須提供的原始憑證：

1、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用(成本)報銷單，財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無誤后付款。

2、印刷費(出片費)：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務審核無誤后付款。

3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統一購買的，運營管理中心保管人員根據發票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。

4、機房與oa設備：技術部保管人員根據發票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

6、差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區總裁審批后到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。

7、業務費用：所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數量;快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。

8、超計劃報銷手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續一樣。

為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。

一、報銷范圍：

本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。

如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執行。

同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

3、住宿費報銷標準：注：(1)住宿費系指房間標準;。

(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。

4、乘座工具標。

5、員工分類標準：

第一類：公司領導指公司領導班子成員;。

第二類：中層干部及高級職稱人員;。

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費報銷原則。

(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。

(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：

在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;。

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。

其他不宜實行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發給補貼：

b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發補貼。

(5)出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。

(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:。

重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;。

武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;。

廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。

(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。

(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票;除按規定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區按三天補助，補助標準30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

四、本規定從20_年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執行。

一、現金的使用范圍。

根據國家和學院計財處有關規定及后勤基建處的實際情況，現金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務報酬，日常500元以下的零星支出。

二、支票的使用范圍。

除以上可使用現金的支出外，其他結算款項原則上應使用轉帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉帳支票支付。

三、領用轉賬支票的程序及使用要求。

1、領用人須填寫(借款單)，經所在中心一支筆簽字同意后方可到財務領用轉帳支票。

2、轉帳支票有效期為10天，支票領用后，必須在付款期限內付款。轉帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后，應及時到財務辦理報帳手續。

3、如將轉帳支票丟失，必須立即通知財務采取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務帳戶轉出，一經核實轉出金額將從領票人的工資中分期扣回。

4、轉帳支票簽發后，領用人應妥善保管，不得折疊、磨損。

四、日常支出的報銷。

1、經辦人必須取得真實合法、內容完整的原始發票。發票必須是國家稅務局監制印有“全國統一發票監制章”，必須蓋有開票單位的財務專用章或發票專用章。

2、發票內容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規格、數量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內容不全、涂改、挖補及發票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權予以退回，要求按照國家統一會計制度規定，由收款單位進行更正、補充或重新開列。

3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應附收款單位開列的詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開據發票一致)，作為原始發票的必需附件，否則不予報銷。

4、使用轉帳支票付款，應在所取得發票的右上角填寫支票號碼后四位，以便報帳核對。

5、經辦人在原始發票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經單位財務“一支筆”審批簽字后方可報銷。

6、當月發生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務用品、禮品、差旅費等原則上應于當月報銷。當月因各種原因不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。

五、招待費。

1、業務招待費的報銷，實行一事一結制度。

長批準。

3、報銷業務招待費時應完整填寫《業務招待費審批表》。

4、各中心安排的院內會議，報銷有關費用時應填寫《會議費報銷單》。

經辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預算經費支出。

5、禮品費報銷必須有明細或清單，由經辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷，列支本單位預算支出。

一、報銷范圍：

本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。

如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執行。

同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

3、住宿費報銷標準：

注：(1)住宿費系指房間標準;。

(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。

4、乘座工具標準。

5、員工分類標準：

第一類：公司領導指公司領導班子成員;。

第二類：中層干部及高級職稱人員;。

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費報銷原則。

(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。

(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：

在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;。

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。

其他不宜實行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發給補貼：

b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發補貼。

(5)出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。

(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:。

重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;。

武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;。

廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。

(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。

(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票;除按規定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區按三天補助，補助標準30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

四、本規定從20_年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執行。

##有限責任公司。

20_年六月二十日。

銷售公司報銷制度

（一）、公司只負責報銷為公司開拓業務、聯系客戶、進行經營所支付的費用，即報銷人所報的各項費用必須是因公發生的。

（二）、報銷人必須以真實、合法之原始憑證為依據，將票據粘貼整齊，填好差旅費報銷單或費用報銷單，按規定的審批程序審核后方可報銷。

（三）、報銷人報銷的差旅費或費用必須按照事先核定或批準的標準報銷，超出標準部分不予報銷。

（四）、各種需要報銷的票據是證明費用發生的憑證，必須反映當時當地的真實情況，事后補開發票者不予報銷。如有特殊情況，需在報銷單上寫明情況，經分管領導批準后方可報銷。

（五）、各級領導要嚴格把關，各司其職，各負其責。

（一）、差旅費報銷：

出差人必須在出差返回二天內報銷出差費用。財務必須在收到報銷單后三天內處理過錯報銷的事宜。

1、省外出差：

（1）、銷售業務人員報銷標準：長途車船票、飛機票費、通訊費（磁卡電話費不予報銷）及住宿費實行實報實銷。住宿費（住宿費報銷的發票要求寫明住宿日期、房間號碼）報銷的標準為：部門銷售經理每人每天180元以下，二級銷售工程師每天每人110元以下，一級銷售工程師每人每天100元以下，銷售助理工程師每人每天80元以下。上述住宿費標準為報銷的最高限額，各部門人員具體的住宿標準由各部門的負責人因具體情況而定（在最高限額內）。出差期間因售后服務發生的市內車費已包含在差旅補助中，市內車費不另報銷。

長途車費及市內車費的界定：城市各區（含郊區）與各縣之間、縣與縣之間發生車費為長途車費，城市市區（含郊區）范圍內發生的車費及縣內各區域間發生的車費為市內車費。

報銷臥鋪車費的時間規定：在晚上19點至早上9點之間連續坐車超過5小時的可報銷臥鋪車票。

住宿費不可冒開、多開發票，如有違反者，一經發現將處以10倍以上罰款及降職直至除名的處分。餐費及市內車費實行包干制，補助標準為：部門負責人每人每天70元；二級銷售工程師每人每天55元；一級銷售工程師每人每天50元；銷售助理工程師每人每天40元。

補助天數計算標準：以在外滿24小時為一天作為標準，計算補助費天數最小單位為0.5天。特殊情況由各部門負責人決定補助的天數，但需在報銷單上做出說明。

（2）經批準參加展覽、會議人員報銷標準：展覽、會議期間費用全部實報實銷，其余時間按上述標準掌握。

2、省內出差：

出差2天以上（含2天）需住宿者，視同省外出差；當天可返回的，車船交通費實報實銷，超過一定距離的可享受每天20元的補助費。

3、市內車費報銷：

報銷市內車費，必須在差旅費報銷單上寫明時間、起止地點、金額、事由，財務人員報銷時，有疑問可直接向當事人詢問。原則上公司只報銷公共汽車費及巴士費，如特殊情況確需乘坐出租車，需事先經分管領導同意，報銷時必須在單據后注明時間、車程、事由、批準人。

4、誤餐補助：

員工出差，誤餐補助已在差旅補助里。員工因公處出，每誤一餐補助5元。

5、取送貨交通費：送貨交通費在各部門2%的銷售費用中核算，具體的運輸方式由各部門負責人決定，報銷時說明情況，注明起止地點（若報出租車費只能報銷帶貨一程的出租車費）。

（二）、費用報銷：

1、招待費的報銷：

各部門應嚴格控制招待費開支。招待費的開支超出當月定額需預支的`，必須事先征得總經理（付總經理）的同意，說明招待的最高限額。招待費的報銷除按規定填寫費用報銷單，按規定程序簽批外，必須另附宴客申請單，且報銷金額不得超過宴請批準限額，超過部分不予報銷。

2、通訊費報銷：

（1）、各駐外機構的電話費：報銷時需每月打出電話費清單，并扣除私人話費。

（2）、個人通訊費的報銷：

部門負責人審核后據實報銷。報銷手機話費者，其它話費不予報銷。

bb機臺費報銷：部門經理每人每月限在100元以下據實報銷，銷售業務人員（含銷售秘書）。

每人每月限在60元以下據實報銷。

（三）、其它方面的報銷規定。

1、借支現金：

公司員工因公出差或購買物品需要借支現金時，必須填寫借款單，注明借款原因、金額。借差旅費者，必須另附出差計劃書。

3、運輸費用的報銷：

貨物的運輸必須按公司的要求，選擇運輸方式，確定保價標準。報銷人報銷時，必須將運輸的原始憑證交各部門審核。

4、遺失票據的報銷規定：

對于遺失經過能提出合理解釋，有公司同行人證明或部門負責人確認的方可報銷。報銷辦法為，向發票開出單位補辦，開出發票證明，可全額報銷；憑記錄、同伴證明的，公司報銷損失金額的90%。

貿易公司報銷制度

1、所有現金收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。

4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。

5、任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。

6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。